Plazos de presentación de facturas con el sistema S.I.I.

Tal como avanzamos hace unos meses, desde el pasado 1 de julio se ha puesto en marcha una nueva gestión del IVA llamada sistema SII que afecta a determinadas empresas.
A continuación detallamos de manera esquemática cuáles son los plazos de presentación del registro de facturas.

 

Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas recibidas a la AEAT 

esquema sistema sii gestion de IVA
 

Ejemplos

Fecha factura     Fecha de recepción      Fecha de registro     Fecha máxima de remisión a la AEAT     Periodo en que deducimos el IVA    
31-07-2017 31-07-2017 03-08-2017 15-08-2017 JULIO-17
31-07-2017 31-07-2017 23-08-2017 04-09-2017 AGOSTO-17
01-07-2017 04-07-2017 04-07-2017 14-07-2017 JULIO-17
01-07-2017 04-07-2017 15-07-2017 26-07-2017 JULIO-17
01-07-2017 30-09-2017  8-12-2017 15-12-2017 NOVIEMBRE-17
01-07-2017 30-09-2017  8-12-2017 20-12-2017 DICIEMBRE-17
01-07-2017 30-09-2017 14-01-2018 15-01-2018 DICIEMBRE-17
01-07-2017 30-09-2017 14-01-2018 24-01-2018 ENERO-18

 

El envío del registro de facturas recibidas al SII es independiente de su pago, no tiene nada que ver.

El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018

 
 

Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas emitidas a la AEAT

esquema sistema sii de gestion del IVA
 

Exemples

Fecha emisión        Fecha máxima de remisión a la AEAT      Periodo en que meritamos el IVA    
31-07-2017 10-08-2017 JULIO-17
01-07-2017 12-07-2017 JULIO-17

 
El envío del registro de facturas emitidas al SII es independiente de su cobro o envío al cliente, no tiene nada que ver.
 

El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018

 
Hay que revisar que el software utilizado en la gestión contable facilite el envío y control de la recepción de los registros enviados. En caso de registros erróneos, éstos se pueden volver a enviar una vez corregidos, no hay que volver a hacer todo el envío global.
Hay que recordar que el SII elimina la necesidad de presentar los modelos 340-347 y 390.
 

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