Tal com vam avançar fa uns mesos, des del passat 1 de juliol s’ha posat en marxa una nova gestió de l’IVA anomenada sistema SII que afecta determinades empreses.
A continuació detallem de manera esquemàtica quins són els terminis de presentació del registre de factures.
Càlcul del termini per l’enviament del registre de factures rebudes a l’AEAT
Exemples
| Data factura | Data de recepció | Data d’enregistrament | Data màxima de remissió a l’AEAT | Període en que deduïm l’IVA |
| 31-07-2017 | 31-07-2017 | 03-08-2017 | 15-08-2017 | JULIOL-17 |
| 31-07-2017 | 31-07-2017 | 23-08-2017 | 04-09-2017 | AGOST-17 |
| 01-07-2017 | 04-07-2017 | 04-07-2017 | 14-07-2017 | JULIOL-17 |
| 01-07-2017 | 04-07-2017 | 15-07-2017 | 26-07-2017 | JULIOL-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 8-12-2017 | 15-12-2017 | NOVEMBRE-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 8-12-2017 | 20-12-2017 | DESEMBRE-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 14-01-2018 | 15-01-2018 | DESEMBRE-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 14-01-2018 | 24-01-2018 | GENER-18 |
L’enviament del registre de factures rebudes al SII és independent del seu pagament, no hi té res a veure.
El termini de 8 dies quedarà reduït a 4 a partir de l’1-1-2018
Càlcul del termini per l’enviament del registre de factures emeses a l’AEAT
Exemples
| Data emissió | Data màxima de remissió a l’AEAT | Període en que meritem l’IVA |
| 31-07-2017 | 10-08-2017 | JULIOL-17 |
| 01-07-2017 | 12-07-2017 | JULIOL-17 |
L’enviament del registre de factures emeses al SII és independent del seu cobrament o enviament al client, no hi té res a veure.
El termini de 8 dies quedarà reduït a 4 a partir de l’1-1-2018
Cal revisar que el software utilitzat en la gestió comptable faciliti l’enviament i control de la recepció dels registres enviats. En cas de registres erronis, aquests es poden tornar a enviar una vegada corregits, no cal tornar a fer tot l’enviament global.
Cal recordar que el SII elimina la necessitat de presentar els models 340-347 i 390.
Encara no coneixes el Sistema SII i les modificacions que suposa? A la nostra assessoria a Girona t’ajudem a descobrir la nova gestió de l’IVA. Contacta’ns!
