Tal como avanzamos hace unos meses, desde el pasado 1 de julio se ha puesto en marcha una nueva gestión del IVA llamada sistema SII que afecta a determinadas empresas.
A continuación detallamos de manera esquemática cuáles son los plazos de presentación del registro de facturas.

 

Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas recibidas a la AEAT 

 

Ejemplos

Fecha factura	Fecha de recepción	Fecha de registro	Fecha máxima de remisión a la AEAT	Periodo en que deducimos el IVA
31-07-2017	31-07-2017	03-08-2017	15-08-2017	JULIO-17
31-07-2017	31-07-2017	23-08-2017	04-09-2017	AGOSTO-17
01-07-2017	04-07-2017	04-07-2017	14-07-2017	JULIO-17
01-07-2017	04-07-2017	15-07-2017	26-07-2017	JULIO-17
01-07-2017	30-09-2017	8-12-2017	15-12-2017	NOVIEMBRE-17
01-07-2017	30-09-2017	8-12-2017	20-12-2017	DICIEMBRE-17
01-07-2017	30-09-2017	14-01-2018	15-01-2018	DICIEMBRE-17
01-07-2017	30-09-2017	14-01-2018	24-01-2018	ENERO-18

 

El envío del registro de facturas recibidas al SII es independiente de su pago, no tiene nada que ver.

El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018

 
 

Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas emitidas a la AEAT

 

Exemples

Fecha emisión	Fecha máxima de remisión a la AEAT	Periodo en que meritamos el IVA
31-07-2017	10-08-2017	JULIO-17
01-07-2017	12-07-2017	JULIO-17

 
El envío del registro de facturas emitidas al SII es independiente de su cobro o envío al cliente, no tiene nada que ver.
 

El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018

 
Hay que revisar que el software utilizado en la gestión contable facilite el envío y control de la recepción de los registros enviados. En caso de registros erróneos, éstos se pueden volver a enviar una vez corregidos, no hay que volver a hacer todo el envío global.
Hay que recordar que el SII elimina la necesidad de presentar los modelos 340-347 y 390.
 

¿Aún no conoces el Sistema SII y las modificaciones que supone? En nuestra asesoría en Girona te ayudamos a descubrir la nueva gestión del IVA. ¡Contáctanos!