Hisenda controla de prop a les PIMES

Ramio — Sun, 02 Jun 2019 22:00:00 +0000

Hisenda controla de prop a les PIMES

L’Agència Tributària està centrant la seva atenció a una gran multitud de societats de diferents sectors, el seu objectiu és localitzar les irregularitats en els seus sistemes de cobraments i facturació. Així ho està fent saber a les pròpies empreses, per mitjà d’una carta en què els informa que disposa de tots els moviments dels comptes bancaris del negoci, i detalla que les seves dades pel que fa als cobraments realitzats, tant en efectiu com amb en targeta, són diferents als registrats en la major part de les empreses del seu mateix sector.
L’objectiu d’aquests requeriments és aconseguir que els negocis regularitzin voluntàriament la seva declaració d’ingressos, per tal de lluitar contra el frau i l’economia submergida.
Els indicis que podrien activar aquesta investigació per l’administració són:

Els ingressos per cobraments amb targeta: Si són majors al que és habitual entre la competència, podria ser un indici d’ocultament de frau per una entrada de diners sense declarar.
El flux de cobraments amb diners en efectiu. Concretament si supera el de la referència sectorial.

Per exemple:
Un restaurant en què el 80% dels seus ingressos provenen de targetes de crèdit i en la resta del sector ronda un 50%, hisenda conclou que aquesta diferència podria amagar un 30% d’ingressos en metàl·lic sense declarar.
Ara bé, una facturació molt elevada en efectiu en un sector que els seus ingressos en targeta són elevats, es podria interpretar com una intenció d’eludir la traçabilitat del pagament electrònic.
L’Agència Tributària considera un indici de frau el fet que, un empresari ingressi molt menys que la seva competència, en aparent igualtat de condicions.
A tal efecte, si un negoci obté un marge de benefici del 4% sobre els ingressos i la mitjana del sector es situa al voltant del 8% i, segons les dades bancàries, cobra mitjançant targeta el 40% de la seva facturació (mentre que la mitjana del sector és del 65%) saltaran les alarmes que facin pensar a AEAT que existeixen ingressos en efectiu que no estan sent declarats.

Carta, visita i inspecció

Aquesta carta és només una comunicació, que no exigeix contestació, enviament de documentació, ni la justificació dels abonaments que puguin existir en els seus comptes bancaris. Simplement et traslladen la informació que té l’Agència Tributària.
Després de la recepció d’aquesta notificació, poden passar dos fets:

a) Que rebi en les següents setmanes la visita de funcionaris d’Hisenda per valorar si hi ha risc de frau fiscal o no.
b) Inspecció: En aquells casos en què s’aprecia que, després de les cartes i les visites, l’empresari segueix mantenint paràmetres de risc fiscal i no ha variat les seves dades d’ingressos. Es tracta de comprovacions en profunditat per a supòsits que Hisenda considera especialment rellevants.

Recordeu que els tècnics d’Hisenda han d’estar identificats en tot moment. No està previst en la normativa que puguin passar a fer actuacions d’incògnit.

Pla d’actuació

Per altre banda, us recordem que el pla d’actuació que planteja l’Agència Tributària als seus inspectors en aquest 2019 implica, entre altres coses, augmentar el control sobre:

Les empreses inactives: Les hores d’entrada i sortida dels treballadors, per evitar que es facin contractes per menys hores de les treballades, a més de reforçar el control sobre les subcontractes i empreses de multiserveis.
Les activitats econòmiques dins de l’IRPF, especialment pel que fa als rendiments obtinguts per habitatges turístics i l’abús de l’ús del règim d’entitats sense fins lucratius.
El Registre d’operadors intracomunitaris (ROI), i sobre les activitats econòmiques classificades com d’alt risc.
Els patrimonis elevats.
L’ús del doble programari o programes de doble comptabilitat, amb la intenció d’evitar facturacions irregulars.

Contacta amb l’equip de Ramió Assessors per un assessorament més extens i personalitzat.

L'entrada Hisenda controla de prop a les PIMES ha aparegut primer a Ramió Assessors.

Hacienda controla de cerca a les PIMES

Ramio — Sun, 02 Jun 2019 22:00:00 +0000

Hacienda controla de cerca a les PIMES

La Agencia Tributaria está centrando su atención a una gran multitud de sociedades de diferentes sectores, su objetivo es localizar las irregularidades en sus sistemas de cobros y facturación. Así lo está haciendo saber a las propias empresas, por medio de una carta en la que les informa de que dispone de todos los movimientos de las cuentas bancarias del negocio, y detalla que sus datos con respecto a los cobros realizados, tanto en efectivo como con en tarjeta, son diferentes a los registrados en la mayor parte de las empresas de su mismo sector.
El objetivo de estos requerimientos es conseguir que los negocios regularicen voluntariamente su declaración de ingresos, con el fin de luchar contra el fraude y la economía sumergida.
Los indicios que podrían activar esta investigación para la administración son:

Los ingresos por cobros con tarjeta: Si son mayores a lo habitual entre la competencia, podría ser un indicio de ocultamiento de fraude por una entrada de dinero sin declarar.
El flujo de cobros con dinero en efectivo. Concretamente si supera el de la referencia sectorial.

Por ejemplo:
Un restaurante en el que el 80% de sus ingresos provienen de tarjetas de crédito y en el resto del sector ronda un 50%, hacienda concluye que esta diferencia podría ocultar un 30% de ingresos en metálico sin declarar.
Ahora bien, una facturación muy elevada en efectivo en un sector que sus ingresos en tarjeta son elevados, podría interpretarse como una intención de eludir la trazabilidad del pago electrónico.
La Agencia Tributaria considera un indicio de fraude el hecho de que, un empresario ingrese mucho menos que su competencia, en aparente igualdad de condiciones.
A tal efecto, si un negocio obtiene un margen de beneficio del 4% sobre los ingresos y la media del sector se sitúa en torno al 8% y, según los datos bancarios, cobra mediante tarjeta el 40% de su facturación (mientras que la media del sector es del 65%) saltarán las alarmas que hagan pensar a AEAT que existen ingresos en efectivo que no están siendo declarados.

Carta, visita e inspección

Esta carta es sólo una comunicación, que no exige contestación, envío de documentación, ni la justificación de los abonos que puedan existir en sus cuentas bancarias. Simplemente te trasladan la información que tiene la Agencia Tributaria.
Tras la recepción de esta notificación, pueden pasar dos hechos:

a) Que reciba en las siguientes semanas la visita de funcionarios de Hacienda para valorar si hay riesgo de fraude fiscal o no.
b) Inspección: En aquellos casos en que se aprecia que, tras las cartas y las visitas, el empresario sigue manteniendo parámetros de riesgo fiscal y no ha variado sus datos de ingresos. Se trata de comprobaciones en profundidad para supuestos que Hacienda considera especialmente relevantes.

Recuerde que los técnicos de Hacienda deben estar identificados en todo momento. No está previsto en la normativa que puedan pasar a hacer actuaciones de incógnito.

Plan de actuación

Por otro lado, os recordamos que el plan de actuación que plantea la Agencia Tributaria a sus inspectores en este 2019 implica, entre otras cosas, aumentar el control sobre:

Las empresas inactivas: Las horas de entrada y salida de los trabajadores, para evitar que se hagan contratos por menos horas de las trabajadas, además de reforzar el control sobre las subcontratas y empresas de multiservicios.
Las actividades económicas dentro del IRPF, especialmente en cuanto a los rendimientos obtenidos por viviendas turísticas y el abuso del uso del régimen de entidades sin fines lucrativos.
El Registro de operadores intracomunitarios (ROI), y sobre las actividades económicas clasificadas como de alto riesgo.
Los patrimonios elevados..
El uso del doble software o programas de doble contabilidad, con la intención de evitar facturaciones irregulares.

Contacta con el equipo de Ramió Assessors para un asesoramiento más extenso y personalizado.

L'entrada Hacienda controla de cerca a les PIMES ha aparegut primer a Ramió Assessors.

Arxius de Control | Ramió Assessors

Hisenda controla de prop a les PIMES