Tal como avanzamos hace unos meses, desde el pasado 1 de julio se ha puesto en marcha una nueva gestión del IVA llamada sistema SII que afecta a determinadas empresas.

A continuación detallamos de manera esquemática cuáles son los plazos de presentación del registro de facturas.

 

Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas recibidas a la AEAT 

esquema sistema sii gestion de IVA

 

Ejemplos

Fecha factura    Fecha de recepción     Fecha de registro    Fecha máxima de remisión a la AEAT    Periodo en que deducimos el IVA    
31-07-201731-07-201703-08-201715-08-2017JULIO-17
31-07-201731-07-201723-08-201704-09-2017AGOSTO-17
01-07-201704-07-201704-07-201714-07-2017JULIO-17
01-07-201704-07-201715-07-201726-07-2017JULIO-17
01-07-201730-09-2017  8-12-201715-12-2017NOVIEMBRE-17
01-07-201730-09-2017  8-12-201720-12-2017DICIEMBRE-17
01-07-201730-09-201714-01-201815-01-2018DICIEMBRE-17
01-07-201730-09-201714-01-201824-01-2018ENERO-18

 


El envío del registro de facturas recibidas al SII es independiente de su pago, no tiene nada que ver.

El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018

 

 

Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas emitidas a la AEAT

esquema sistema sii de gestion del IVA

 

Exemples

Fecha emisión       Fecha máxima de remisión a la AEAT     Periodo en que meritamos el IVA    
31-07-201710-08-2017JULIO-17
01-07-201712-07-2017JULIO-17

 

El envío del registro de facturas emitidas al SII es independiente de su cobro o envío al cliente, no tiene nada que ver.

 

El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018

 

Hay que revisar que el software utilizado en la gestión contable facilite el envío y control de la recepción de los registros enviados. En caso de registros erróneos, éstos se pueden volver a enviar una vez corregidos, no hay que volver a hacer todo el envío global.

Hay que recordar que el SII elimina la necesidad de presentar los modelos 340-347 y 390.

 

¿Aún no conoces el Sistema SII y las modificaciones que supone? En nuestra asesoría en Girona te ayudamos a descubrir la nueva gestión del IVA. ¡Contáctanos!